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Lucro Real – Aspectos Avançados

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AVALIAÇÃO DA DEDUTIBILIDADE DAS DESPESAS, PROVISÕES, RECEITAS, RENDIMENTOS, GANHOS E PERDAS DE CAPITAL E EXCLUSÕES PERMITIDAS, QUANDO DA APURAÇÃO DA BASE DE LUCRO REAL COM OS EFEITOS DA LEI 12.973/2014 E IN 1700/17

Objetivos

Público-alvo

Contadores, advogados, analistas fiscais, gerentes da área fiscal, controllers, etc..

Metodologia

Aulas expositivas com exemplos e exercícios práticos e discussões entre o grupo.

Instrutor

Ana Abreu
Bacharel em Ciências Contábeis pela UNIB, Pós-Graduada em Direito Tributário pelo IBET/USP e também em Finanças e Controladoria pela FGV, MBA em gestão Tributária pelo INPG. Certificada em IFRS emitido pelo ACCA (março de 2009 ).
Atuando há mais de 25 anos, profissionalmente na área de controladoria, fiscal e planejamento tributário de grandes multinacionais, com vivência em segmentos de destaque, tais como Informática, Serviços, Terceiro Setor e Indústria e Comércio de Cosméticos, etc. Responsável por trabalhos de destaque na área de planejamento tributário focando a implantação de novos projetos como centros de distribuição, nova planta industrial, redução da carga tributária, reorganização societária, transfer price, revisões tributárias e eliminação de riscos fiscais.
Atuação destacada em negociações com órgãos governamentais, objetivando regimes especiais, benefícios e incentivos fiscais, MVA ICMS substituição tributária e eliminação de saldo credor de ICMS, resultando em significativa redução da carga tributária.
Coordenação e implantação das novas normas contábeis, Lei 11638/07, Lei 11941/09 e os novos CPCs, visando à convergência contábil para as normas internacionais IFRS.
Coordenação e implantação de SPED - Arquivos Magnéticos, Contábil e Nota fiscal eletrônica. Palestrante e professora em vários cursos de especialização na área contábil e tributária.

Conteúdo Programático

ANÁLISE DA DEDUTIBILIDADE DAS PRINCIPAIS DESPESAS PARA IRPJ/CSLL

ARRENDAMENTO MERCANTIL – INCLUINDO AS ALTERAÇÕES PROMOVIDAS PELA LEI 12.973/2014.
PERDAS NO RECEBIMENTO DE CRÉDITO – PDD.
CONTRATOS A LONGO E CURTO PRAZO – INCLUINDO AS ALTERAÇÕES PROMOVIDAS PELA LEI 12.973/2014.
PROVISÕES DEDUTÍVEIS E INDEDUTÍVEIS – TRATAMENTO FISCAL E CONTÁBIL.
CONTRATOS DE MÚTUOS ENTRE EMPRESAS DO MESMO GRUPO – Tratamento tributário.
EMPRÉSTIMOS COMPULSÓRIOS SOBRE COMBUSTÍVEIS E VEÍCULOS.
CONTRATOS DE CRÉDITO E OBRIGAÇÕES EM MOEDA ESTRANGEIRA.
SUBVENÇÕES DE INVESTIMENTO.

BENS DO IMOBILIZADO E INTANGÍVEL – DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO, EXAUSTÃO E DESAPROPRIAÇÃO – INCLUINDO OS EFEITOS DA LEI 12.973/2014

REAVALIAÇÕES DE BENS – TRATAMENTO CONTÁBIL E TRIBUTÁRIO PARA EMPRESAS QUE POSSUEM ESSAS RESERVAS EM SEUS BALANÇOS CONSTITUÍDAS ATÉ 31/12/2007

GANHOS E PERDAS DE CAPITAL

GRATIFICAÇÕES, PARTICIPAÇÕES NOS LUCROS E REMUNERAÇÕES INDIRETAS

BENEFÍCIOS A EMPREGADOS

REGIME DE COMPETÊNCIA – RECONHECIEMNTO DE RECEITAS, CUSTOS E DESPESAS – EFEITOS DA LEI 12.973/14 E IN 1700/17

RECEITAS TRIBUTÁVEIS E NÃO TRIBUTÁVEIS – EFEITOS DA LEI 12.973/14 E IN 1700/17 OMISSÃO DE RECEITAS

OUTRAS RECEITAS, CUSTOS E DESPESAS FINANCEIRAS

RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS DE RENDA FIXA E DE RENDA VARIÁVEL E GANHOS LÍQUIDOS EM MERCADOS DE RENDA VARIÁVEL

DISTRIBUIÇÃO DE LUCRO, INTEGRALIZAÇÃO E DEVOLUÇÃO DE CAPITAL EM BENS E DIREITOS

JUROS SOB CAPITAL PRÓPRIO – INCLUINDO OS IMPACTOS DA LEI 12.973/2014

DISTRIBUIÇÃO DISFARÇADA DE LUCROS

ESTOQUES DE MERCADORIAS, MATERIAS-PRIMAS E PRODUTOS – CUSTOS E AVALIAÇÕES

SUBCAPITALIZAÇÃO E A DEDUTIBILIDADE DAS DESPESAS CONFORME A IN 1154/11

LUCRO DA EXPLORAÇÃO

COMPENSAÇÃO DE PREJUÍZOS

Inscrava-se:
Contate-nos
Carga horária:
60 Horas
Pontuação:
CFC SP07072
AUD: 60 pontos
CMN: 0 pontos
SUSEP: 0 pontos
ProGP: 60 pontos
Perito: 0 pontos
Datas e horários:
17, 18, 24, 25 de Outubro,
7, 8, 21 e 22 de Novembro
Terças e Quartas
(8:30 às 17:30h)
Formas de Investimento:
Depósito Bancário, Boleto ou Pagseguro

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